■ ｢벤처기업육성에 관한 특별조치법｣ 제16조의3제5항 관련									(2022.07.01 개정)
벤처기업 주식매수선택권 부여 신고서
※ 작성방법: 뒤쪽 참조				(앞쪽)
접수번호		접수일			처리일					처리기간
일반사항	업체명				대표자
	사업자등록번호				법인등록번호
	설립일				업종 (산업분류코드)
	벤처기업확인번호				벤처기업확인일 (유효기간)	( ∼ )
	전화번호				E-mail
	소재지
업무담당자	소속 부서		직위				성명
	직통번호(내선)		휴대번호				E-mail

정관내용 * 정관 내용을 그대로 옮겨 작성	➊ 정관에 일정한 경우 “주식매수선택권을 부여할 수 있다”고 규정되어 있는지 여부 ( 예 □, 아니오 □ )
	➋ 정관에 “주식매수선택권의 행사로 내줄 주식의 종류와 수”가 규정되어 있는지 여부 ( 예 □, 아니오 □ )
		부여주식의 종류	* 정관 내용 기재	액면가 (권면액)	원
		발행주식 총수	* 등기사항전부증명서 참조	부여 한도	* 정관 내용 기재 발행주식 총수의 %
	➌ 정관에 “주식매수선택권을 부여받을 자의 자격 요건”이 규정되어 있는지 여부 ( 예 □, 아니오 □ )
		부여받을 자의 자격 요건 (택1 이상)	벤처기업의 임직원 (법 제16조의3 제1항 1호) 기술이나 경영능력을 갖춘 자 (법 제16조의3 제1항 2호) 대학 또는 연구기관 (법 제16조의3 제1항 3호) 인수한 기업의 임직원 (법 제16조의3 제1항 4호)			( 부여 가능 □ ) ( 부여 가능 □ ) ( 부여 가능 □ ) ( 부여 가능 □ )
	➍ 정관에 “주식매수선택권의 행사 기간”이 규정되어 있는지 여부 ( 예 □, 아니오 □ )
		행사기간	* 정관 내용 기재
	➎ 정관에 “일정한 경우 주식매수선택권의 부여를 이사회의 결의에 의하여 취소할 수 있다”고 규정되어 있는지 여부 ( 예 □, 아니오 □ )
	※ 정관에 위의 사항(➊~➎)이 모두 규정되어 있는 것을 확인하였음 (규정되어 있지 않을 시 벤처기업법에 따른 주식매수선택권 부여 불가) ( 예 □, 아니오 □ )

결의내용	결의 종류	1. 주주총회 특별결의 □ 2. 이사회 □	결의일자
	위임한 주식 수 (이사회 결의인 경우에만 작성)		주총승인일자 (이사회 결의인 경우에만 작성)
	부여 당시 시가	원	시가평가방법	매매사례가액 □ 보충적 평가방법 □ 유사상장법인 평가방법 □

주식매수선택권 부여 결의사항
연번	성명 (명칭)	생년월일	자격	부여 방법	부여주식 수	행사가격	부여주식의 종류	행사 기간
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합계

｢벤처기업육성에 관한 특별조치법｣ 제16조의3 제5항에 따라 위와 같이 주식매수선택권을 부여하기로 결의하였음을 신고합니다.
년 월 일
		신고인		(서명 또는 인)
중소벤처기업부 ○○지방중소벤처기업청장 귀하
첨부서류	1. 벤처기업 주식매수선택권 부여 신고서 2. 주주총회 당시의 정관 사본(원본대조필) 3. 주주총회 특별결의 의사록 사본 또는 (필요시) 이사회 결의 의사록 사본(원본대조필) 4. 사업자등록증 및 법인등기부등본 5. (필요시) 부여 당시 시가 입증 자료				수수료 없음

(뒤쪽)

작성 유의사항

◦ ｢벤처기업육성에 관한 특별조치법｣(이하 ‘법’) 및 정관 규정에 따라 주식매수선택권을 부여한 경우 신고

- 신고기한은 규정되어 있지 않으나 부여 후 조속한 시일 내에 신고

* 정관의 변경이나 주식매수선택권의 행사, 수량 및 행사가격 등의 조정, 부여 취소 등은 신고 대상 아님

◦ 신고서의 “정관내용” 부분은 정관에 규정된 내용을 기재 (정관의 내용을 그대로 옮겨 적으시면 됩니다)

- 부여한도는 정관의 주식매수선택권 부여 한도를 말함

- 부여주식 종류 및 행사기간은 정관에 규정된 내용을 기재

* 정관내용의 ➊~➎ 항목 모두 정관에 기재되어 있어야 하며, 항목 중 하나라도 정관에 기재되지 않은 경우 벤처기업법상 주식매수선택권 부여 불가

◦ 신고서의 “결의내용” 부분은 주주총회(또는 이사회)에서 결의한 사항을 기재

- 결의종류는 법 제16조의3 제3항에 따른 부여인 경우 “주주총회”, 제4항에 따른 부여인 경우 “이사회” 선택

- 결의종류가 이사회인 경우에만 위임한 주식 수와 주총승인일자를 기재

- 주식의 부여 당시 시가는 주식매수선택권을 부여한 날을 기준으로 작성하되, 법 시행령 제11조의3 및 「상속세 및 증여세법」에 따라 시가 평가에 사용한 방법을 적시

분류	의미
매매사례가액	상증세법 제60조에 따른 시가, 거래가액, 보상가액, 경매가액, 공매가액 등
보충적 평가방법	상증세법 시행령 제54조에 따른 비상장주식 평가
유사상장법인 평가방법	재산평가심의위원회 운영규정 상 유사상장법인 비교평가방법

◦ 신고서의 “신고사항” 부분은 주주총회(또는 이사회) 결의에 따라 부여한 주식매수선택권의 내용을 기재

- 법 제16조의3 제1항 제3호에 대한 부여인 경우 생년월일은 기재하지 않음

- 자격란은 법 제16조의3 제1항 및 법 시행령 제11조의3에 따라 다음과 같은 분류로 작성

분류	자격명
법 제16조의3 제1항 제1호	임원, 직원
법 제16조의3 제1항 제2호 법 시행령 제11조의3 제5항	대학교원, 연구원, 변호사, 회계사, 변리사, 경영지도사, 기술지도사, 세무사, 외국법인의 임직원, 의사, 치과의사, 한의사, 약사, 한약사, 기술사
법 제16조의3 제1항 제3호	대학, 연구기관
법 제16조의3 제1항 제4호	인수한 기업의 임원, 인수한 기업의 직원

- 부여 방법란에는 법 시행령 제11조의3 제1항에 따라 신주발행, 자기주식교부, 시가차액보상으로 구분

- 부여 주식수는 개인당 부여 주식수를 기재하며, 최종 합계를 가장 아래에 작성

- 행사가격은 1주당 행사가격을 기재

- 행사기간은 구체적인 연월일을 기재 (예:2024.10.10∼2027.10.9)

- 부여주식종류는 정관에 규정된 내용 중 실제 부여한 주식 종류를 기재

◦ 행사가격은 법 시행령 제11조의3 제2항에 따라 아래의 방법으로 결정

- 부여일 기준으로 ｢상속세 및 증여세법｣ 제60조의 규정을 준용하여 평가한 해당 주식의 시가(부여 당시 시가)와 해당 주식의 권면액 중 높은 금액 이상

* 단, 신주발행의 경우에 한하여 다음의 요건을 모두 갖출 경우 법 시행령 제11조의3 제3항에 따라 행사가격을 부여 당시 시가보다 낮은 가액으로 할 수 있음

1. 주식매수선택권의 행사가격이 해당 주식의 권면액 이상일 것

2. 부여 당시 시가보다 낮은 행사가격으로 부여받았거나 부여받을 각 주식매수선택권에 대하여 다음 계산식에 따라 계산한 금액의 합계가 1명마다 5억원 이하일 것

(부여 당시 시가 – 행사가격) × 주식매수선택권 행사 대상 주식 수

◦ 주주총회 의사록에는 법 제16조3의 3항에 따라 주주총회에서 결의하여야 할 사항이 모두 포함되어 있어야 함

- 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명이나 명칭, 부여 방법, 행사가격과 행사 기간, 주식의 종류와 수