주식매수선택권 부여 신고서

담당자 :               (전화 :               )

1. 일반사항
벤처기업확인번호											벤처확인일 (유효기간)					( - )
업 체 명											대 표 자
소 재 지											사업자번호
전화번호								fax						e-mail
총발행주식수				주										액면가				원
2. 주식매수선택권 부여에 관한 정관내용
부여주식의 종류												부여주식 총수					발행주식총수의 %
부여받을자의 자격요건							임직원( ), 외부전문인력․기관( )
행사기간
3. 주주총회 결의내용 ① 부여결의 내용
연번	성 명 (명 칭)		생년월일			자 격				부 여 방 법			행 사 가 격		행사기간				주식수
합계	-		-			-				-			-		-
※ 부여주식 종류 : ② 이사회에 위임한 내용 ※ 법 제16조의3제4항에 의거 이사회에 위임한 경우에 한함. ㅇ 위임한 주식수 : 주 - 다음면 계속 -

4. 이사회 결의내용 ※주주총회 위임에 따라 이사회에서 정한 경우에 한함
연번	성 명 (명 칭)	생년월일	자 격	부 여 방 법	행 사 가 격	행사기간	주식수
합계	-	-	-	-	-	-
※ 부여주식 종류 : 벤처기업육성에관한특별조치법 제16조의3제5항의 규정에 의거 위와같이 주식매수선택권을 부여하기로 결의하였음을 신고합니다. 신 고 일 : 년 월 일 대표이사 : (인) 중소벤처기업부 장관 귀하 ※ 첨부 : 1. 정관 2. 주주총회의사록(부여내용 포함) 3. 이사회의사록(법 제16조의3제4항에 의거 이사회에서 정한 경우에 한함)

<붙임>

【 신고서 작성 유의사항 】

◦ 비상장 벤처기업이 주식매수선택권을 관련법 및 정관 규정에 따라 부여한 경우에 신고

- 신고기한은 규정되어 있지 않으나 부여 후 조속한 시일내에 신고

*  정관의 변경이나, 부여취소, 부여수량, 행사가격 등의 조정, 주식매수선택권의 행사 등은 신고대상이 아님

◦ 신고서 2번항목은 정관에 규정된 내용을 기재하는 곳임

(정관의 내용을 그대로 옮겨적으시면 됩니다.)

- 부여 주식 총수는 정관의 주식매수선택권 부여한도를 말함

- 정관에 부여자격을 임직원까지 규정한 경우이거나 외부인력까지 규정한 경우로 구분

- 부여주식종류 및 행사기간은 정관에 규정된 내용을 기재

◦ 3번 항목은 주주총회에서 결의한 사항을 기재하는 부문(주총의사록)

- 자격란에는 임원, 직원, 교수, 연구원, 변호사, 변리사, 회계사, 세무사, 경영․기술지도사, 연구기관, 대학으로 구분

- 부여방법란에는 신주발행, 자기주식교부, 시가차액보상 등으로 구분

- 행사가격은 1주당 행사가격을 기재

- 행사기간은 구체적인 연월일을 기재(예:2004.10.10～2007.10.9)

- 주식수는 개인당 부여주식수를 기재(밑에 총계란 별도 기재)

- 부여주식종류는 정관에 규정된 내용중 실제 부여한 주식종류를 기재

* 부여인원이 많은 경우 부여결의 내용은 양식에 의거 별첨으로 처리

◦ 신고서 4번 항목은 주주총회에서 이사회로 주식매수선택권 부여에 관한 일부사항을 위임한 경우에만 기재

* 이사회에서 부여안을 작성, 주총에 상정한 경우는 해당사항이 아님

◦ 행사가격은 비상장 벤처기업인 경우 아래의 방법으로 가격결정(벤처법시행령 제11조의3 제2항)

- 신주발행의 경우 부여일 기준으로 상속세 및 증여세법 시행령 제54조의 규정을 준용하여 평가한 당해주식의 시가와 당해주식의 권면액 중 높은 금액 이상

- 현금 또는 자기주식 교부의 경우 부여일 기준으로 상속세 및 증여세법시행령 제54조의 규정을 준용하여 평가한 당해주식의 시가 이상

◦ 단, 신주 발행의 경우에 한하여 다음의 요건을 모두 갖출 경우 벤처법 시행령 제11조의3 제2항에도 불구하고, 행사가격을 부여 당시 시가보다 낮은 가액으로 할 수 있음(벤처법시행령 제11조의3 제3항)

- 주식매수선택권의 행사가격이 해당 주식의 권면액 이상일 것

- 부여 당시 시가보다 늦은 행사가격으로 부여받았거나 부여받을 각 주식매수선택권에 대하여 다음 계산식에 따라 계산한 금액의 합계가 1명마다 5억원 이하일 것

(부여 당시 시가 – 행사가격) × 주식매수선택권 행사 대상 주식 수

※ 정관이나 주총의사록에 상기 내용이 규정되어 있지 않거나 다르게 규정되어 있을 경우, 행사가격 산정이 벤처법에 적합함을 확인할 수 있는자료 제출

<예시> : 상속세및증여세법시행령 제54조에 의거 평가한 금액을 표시하거나 또는 행사가격이 벤처법이나 상증법 등 관련법령에서 정한 가격에 적합하게 산정되었음을 확인하는 확인서 등 근거자료 첨부

※ 등록 및 상장기업의 경우는 상법 542조의3 및 동법시행령 제9조의
규정 적용

◦ 신고서류 중 주주총회 의사록에는 주주총회에서 결의하여야 할 사항이 모두 포함되어 있어야 함

(부여대상자 개개인의 성명, 행사가격, 주식의 종류등 )